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Calculadora de IRPF 2026: cuánto pagas y en qué tramo estás
Tu cuota de IRPF estimada, el tipo medio real que pagas y tu tipo marginal, con el desglose tramo a tramo.
Del cuarto en adelante, 4.500 € cada uno.
Suman 2.800 € más de mínimo cada uno.
Escala general orientativa (estatal + autonómica tipo). Cada comunidad tiene su propia mitad autonómica y hay deducciones que esta estimación no recoge.
Tipo medio y tipo marginal: la confusión que más dinero cuesta
El IRPF es progresivo por tramos: subir de tramo no hace que todo tu sueldo pague más, solo la parte que entra en el tramo nuevo. Nadie "pierde dinero" por una subida de sueldo. Tu tipo medio es lo que pagas de verdad sobre el total; el marginal, lo que pagará el próximo euro que ganes — el dato que importa para valorar horas extra, un bonus o un segundo pagador.
La cuota sale de aplicar la escala a tu base (ingresos menos cotizaciones y el gasto deducible de 2.000 €) y restar la parte correspondiente al mínimo personal (5550 €) y familiar. Con dos pagadores, la retención mensual puede quedarse corta y la diferencia aflora en la declaración: no es un impuesto extra, es el mismo IRPF cobrado más tarde.
Base legal: Ley 35/2006 del IRPF · Datos revisados en agosto de 2026.
Cómo se calcula el IRPF de tu sueldo
El IRPF no se calcula aplicando un porcentaje a lo que ganas. Se calcula en cuatro pasos, y saltarse cualquiera de ellos da un resultado muy por encima del real.
- De salario bruto a base imponible: se restan las cotizaciones a la Seguridad Social y los gastos deducibles por rendimientos del trabajo. Ya sobre esa base, no sobre el bruto, se calcula el impuesto.
- Se aplican los tramos. Cada porción de renta tributa a su propio tipo: los primeros euros al tipo más bajo y solo el exceso al siguiente. Nadie paga el 45% de todo su sueldo.
- Se resta el mínimo personal y familiar. Es la parte de la renta que se considera destinada a cubrir tus necesidades básicas y las de tu familia, y no tributa. Sube con cada hijo, y más aún con los menores de tres años.
- Se restan deducciones estatales y autonómicas que dependen de tu situación: vivienda en algunos casos, maternidad, familia numerosa, discapacidad, donativos.
Esta calculadora hace los tres primeros pasos con la escala agregada estatal y autonómica tipo. El cuarto depende demasiado de tu comunidad y de tu situación como para automatizarlo sin arriesgar un número equivocado.
Tipo marginal y tipo medio: la diferencia que cuesta dinero
Es el malentendido más extendido sobre el IRPF y el que hace que mucha gente rechace un aumento de sueldo o unas horas extra creyendo que "salen perdiendo". No es posible: en un sistema por tramos, cobrar más nunca te deja con menos neto.
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que ganas: el tramo en el que estás. El tipo medio es lo que realmente pagas sobre el total, y siempre es bastante menor. Si subes de tramo, solo la parte que supera el límite tributa al tipo nuevo; todo lo anterior sigue tributando exactamente igual que antes.
El desglose de esta calculadora te muestra las dos cifras precisamente por eso: verás el reparto tramo a tramo, cuánto te descuenta el mínimo personal y familiar, y el tipo medio final. Si añades hijos, verás bajar la cuota en tiempo real.
Ojo a una cosa: lo que te retiene la empresa cada mes es una estimación de este cálculo, no el cálculo definitivo. La cuenta real se hace en la declaración anual, y de ahí salen las devoluciones y los ingresos a cuenta.
Fuente oficial: Agencia Tributaria.
Un ejemplo de cálculo del IRPF
Laura declara 35.000 € de rendimientos del trabajo y no tiene hijos.
- Se restan cotizaciones y gastos deducibles: la base ronda los 30.700 €.
- Se aplican los tramos: los primeros 12.450 € al 19%, el tramo hasta 20.200 € al 24%, y el resto hasta 30.700 € al 30%.
- Se resta el efecto del mínimo personal de 5.550 €, que reduce la cuota.
- La cuota resultante ronda los 5.900 €, un tipo medio del 17% sobre los 35.000 € brutos, aunque su tipo marginal sea del 30%.
Ese contraste es lo que hay que retener: Laura está "en el tramo del 30%" pero paga un 17% de lo que gana. Si el año que viene cobra 2.000 € más, solo esos 2.000 € tributarán al 30%; su tipo medio subirá apenas un punto.
Con dos hijos, el mínimo familiar de Laura subiría en 5.100 € y su cuota bajaría en torno a 1.000 €. Con un hijo menor de tres años, aún algo más, porque ese supuesto lleva un incremento adicional del mínimo.
Prueba tu caso arriba: al cambiar hijos verás moverse la cuota y el tipo medio, con el desglose tramo a tramo debajo para que puedas comprobar de dónde sale cada euro.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los tramos de IRPF?
La escala general combinada: 19% hasta 12.450 €, 24% hasta 20.200 €, 30% hasta 35.200 €, 37% hasta 60.000 €, 45% hasta 300.000 € y 47% en adelante. La mitad autonómica varía según tu comunidad.
¿Si subo de tramo cobro menos?
No. Solo la parte del sueldo que entra en el tramo nuevo tributa al tipo nuevo; el resto sigue igual. Una subida de sueldo siempre deja más neto, aunque parte se la lleve el marginal.
¿Por qué me sale a pagar con dos pagadores?
Cada pagador retiene como si fuera el único, así que la retención total queda corta. En la declaración se regulariza: no pagas más impuesto por tener dos pagadores, solo lo pagas después.
¿Qué mínimo estoy dejando de tributar?
El mínimo personal es de 5550 € y sube con la edad; por hijos se añaden 2.400, 2.700, 4.000 y 4.500 € del primero al cuarto. Esa parte de tus ingresos queda fuera de la cuota.